衢州开化马金镇花园村，5244亩森林资源在县林业局质押森林碳汇，获得300万元的全国首笔森林碳汇质押贷款。“‘天生天养’的森林也能贷到资金!”村党支部书记邱朝贵直呼意外。江山的浙江天蓬畜业有限公司，创设自动转化猪舍产出废物成为有机肥、电能的“零碳牧场”，顺利获得2000万元5.0%的低息“碳融通”贷款，预计每年可以减少碳排放量2872吨。

“围绕应对气候变化、碳达峰、碳中和‘3060’目标，银行业将碳表现纳入授信管理流程，推动信贷资源向绿色低碳项目倾斜。”衢州银保监分局副局长龚柯丹表示，今年以来，当地以全国首创的工业、农业和个人“碳账户”建设为抓手，扩大绿色信贷向经济重点领域的投放，进一步打通生态资源转化成资产的实现路径。

目前，衢州的银行机构正在尝试对自身经营的环境影响、绿色投融资的环境效益、环境风险和机遇的管理等环境信息作重点披露。据统计，2020年度，衢州市绿色信贷产生的环境效益相当于节省标准煤36.48万吨，折合减排二氧化碳69.15万吨当量，折合减排二氧化硫8515.85吨，折合减排氮氧化物3.87万吨，折合节水897.64万吨。

激励政策盘活生态资源

早在花园村获得森林碳汇质押贷款，用于油茶基地改造、山林抚育等扶贫消薄项目建设之前，衢州银保监分局就指导开化农商银行与县林业局联手，将全县286.6万亩森林资源附着的碳汇价值作为质押标的，推出“零碳相伴”贷款产品，明确碳汇质押额度最高可达碳汇评估价值的20倍，用以撬动20亿元“生态资金”。

在衢州，融资标的现已扩展至山、水、林、田、湖、草、矿等生态资源，以及农村宅基地、集体用地、农房、古村等资源。常山农商银行的好邻居·生态贷是借款人将拥有的上述资源抵质押给常山县中小企业融资担保有限公司，再由该公司提供连带责任保证。单户贷款金额最高达300万元，期限最长达3年，累计发放了1.15亿元。

“通过联动地方政府、人行出台系列政策，不断激励金融机构发展绿色信贷的积极性。”衢州银保监分局统信科负责任人郑琪介绍，推动财政部门以30%权重将绿色金融发展绩效纳入财政资金竞争性存放评价指标体系的同时，监管部门积极着手量化企业和专营支行的“绿色”评价标准。

据介绍，为解决绿色企业识别难、信息不对称问题，衢州立足“传统产业转型”的绿色金改定位，以“每个传统行业都有绿色改造机会”为思路，创新构建绿色企业和绿色项目的评价标准，包含业务表现、环境表现、社会表现、公司治理、资质与荣誉五方面的三个等级指标，对企业节能减排计量。通过与中诚信公司合作，衢州银行业评选出88家绿色企业，对于深绿、中绿、浅绿的企业绿色贷款，分别给予日均余额乘以上年度LPR的15%、10%和5%的财政贴息。

另一方面，当地鼓励绿色专营支行找准绿色项目、绿色小微、绿色养殖、生态旅游等中的一个方向打响“一行一品”，将农户、小微企业作为主要服务对象，并从机构增量、产品数量、信贷体量、风控质量、创新能量五个维度开展年度评价，按季监测绿色信贷占比情况。

以此为契机，衢州银行业积极创新气候债券、绿色信贷资产证券化等金融产品。银行机构以开发绿色先锋信用透支卡、发放专项贷款的方式，支持投资主体对“一村万树”绿色期权天使投资——向村集体认购资产包，购买约定时限期满后的资产处置权，并将先锋卡积分兑换成公益基金注入“一村万树”投资池。期权认购方不仅可以冠名苗木，还可向当地农商银行购买绿色期权、抵押融资。

招商银行衢州分行通过ABN资产支持票据以地级市水务收费权作为基础资产发行，在浙江尚属首例。迄今发行的7.5亿元资产支持票据，突破公司成立时间、规模、评级等限制直接发债，3.53%利率为同级别同期限资产支持票据票面利率历史最低。

碳账户量化企业低碳表现

立足工业转型，农行衢州分行日前发放了5000万元的全省首笔“绿色并购”贷款，通过并购浙江菲达环保科技股份有限公司旗下两家全资绿色子公司——浙江衢州巨泰建材有限公司和衢州市清泰环境工程有限公司的全额股权，预计可实现巨化集团有限公司及周边园区工业企业日4.18万吨生产废水和日2000吨危险废弃物、化工废液、污泥等的处理能力。

今年5月，衢州市探索以企业“绿能码”为算法基础，通过衢州市能源大数据中心实时采集的“冷、热、电、煤、气”等全品类能源数据，精准核算企业的碳排放总量和碳排放强度，形成工业企业碳账户指标体系。

在企业碳账户基础上，对标横向行业基准值和纵向企业历年历史数据对比，衢州银行业为企业贴上“红、黄、浅绿、深绿”四色贴标来区分碳排放等级，对绿色工业账户施行贷款授信审批优先、资金保障优先、贷款利率定价优惠和业务收费减免。

市场交易机制被用于激励或倒逼企业开展低碳化技术改造。衢州目前已建立的40个工业碳账户，覆盖规上企业产值比重超70%、碳排比重90%的造纸、化工、黑色金属冶压、机械、建材、能源等600余家衢州传统产业的企业。当地允许节余配额向市场出售，配额不足自行选择向市场购买或主动限产停产，以力争“十四五”碳排放强度累计下降19%。

今年5月，衢州以传统种植生产、畜牧业循环利用、肥料使用等环节作为减排关键点，确定农作物秸秆综合利用、土壤固碳机制、畜禽粪污资源化利用三条碳中和路线，折算碳中和值形成农业碳中和账户。相关指标囊括种粮大户的种植面积、年度秸秆产生量、秸秆还田量，规模生猪养殖场的生猪存栏量、年度粪污产生量、沼气利用量、生态消纳面积，有机肥生产企业畜禽粪污处理量、有机肥生产量、有机肥销售量等。

根据减排中和程度，衢州银行业为企业贴上浅绿、中绿、深绿三个等级标签，分档配套低息贷款等绿色农业主体信贷支持政策。同时，采取“名单制”动态调整和信息共享机制，统筹推动农业减排增汇。

年出栏5000头以上的生猪规模养殖场、复重1000亩以上的种粮大户、所有有机肥生产企业作为重点领域被纳入首批试点清单。碳账户覆盖到当地10.7%的生猪养殖场、20%的粮食种植大户和180家有机肥生产企业。

个人碳账户让低碳成为流行

填补个人领域绿色金融改革创新工作“空白”，继江山农商银行在国内首家实施“个人碳账户”，目前衢州25家银行机构均完成了个人碳账户系统上线工作。当地累计配置个人碳账户529万个，当年累计减少碳排放2699吨，上线以来累计减少碳排放5230吨。

以金融科技为支撑、银行账户为依托，个人碳账户系统平台上构建居民绿色行为采集、展示、评价与应用标准体系，从绿色支付、绿色出行、绿色生活等维度创建三大数据模块及14个子模块，通过银行内外部渠道采集，数据涵盖各类支付方式、绿色出行ETC和公交IC卡使用、家庭用水用电等方面。

参照目前国内权威碳排放标准，衢州银行机构从纸张、用电用水、交通碳排等维度综合折算个人绿色行为节省的碳排放量，以成本倒算法确定个人碳账户积分。以客户通过线上申贷系统自助申请一笔贷款为例，与传统到银行网点现场办理相比，可节省纸张(借款借据4联、合同1份、申请书1份)、交通(自驾车或公共交通工具)、电量(银行机具打印)等对应的碳排放，测算可减少个人碳排放690克，获碳积分10分。

城乡居民可通过“个人碳账户”微信小程序在线登录，实时查询碳账户积分变动情况及对应的绿色行为。不仅可以在“低碳先锋”模块上游戏互动，普及绿色金融知识，还能凭碳积分参与线下绿色生活用品兑换、有机蔬菜水果认领及商户消费优惠抵扣等。

另外，江山农商银行还定向结对63个薄弱村，把村、乡镇(街道)绿色发展水平纳入金融授信评价，增加绿色产业、美丽乡村、“五水共治”、垃圾分类、村庄整治等信息的采集，形成行政村、乡镇(街道)个人碳账户指数总和，以“绿力图”形式展示各乡镇(街道)绿色发展水平，探索实现绿色金融推进基层治理。(本报记者　赵琦)